Medellín · Colombia — Vehículos de energías limpias
Maximice los beneficios tributarios de su vehículo eléctrico o híbrido en Colombia.
Recupera el IVA (19%), deduce el 50% en renta y aprovecha la depreciación acelerada y la exención arancelaria. Gestionamos tu certificado UPME y la devolución ante la DIAN, de principio a fin.
19%
Exclusión / devolución de IVA
50%
Deducción del 50% en renta
33%
Depreciación acelerada
0%
Exención arancelaria
La oportunidad
¿Compró o planea comprar un vehículo eléctrico o híbrido?
No deje dinero sobre la mesa. La normativa colombiana ofrece importantes incentivos fiscales, pero aplicarlos requiere una estructuración precisa desde el enfoque técnico y tributario.
En ECM Contadora le ayudamos a recuperar su inversión mediante una correcta gestión tributaria, con soporte técnico verificable en cada etapa.
Los 4 beneficios de la Ley 1715
Cuánto puedes ahorrar por tu vehículo eléctrico o híbrido
La normativa colombiana premia la movilidad limpia con cuatro incentivos que, bien aplicados, recuperan una parte importante de tu inversión.
Exclusión / devolución de IVA
La compra de tu vehículo está excluida de IVA (Art. 12, Ley 1715). Si te lo facturaron con IVA porque aún no tenías el certificado UPME, puedes solicitar la devolución del 19% ante la DIAN.
Plazo para solicitar la devolución: 5 años desde la fecha de la factura.
Art. 12, Ley 1715 de 2014 · Concepto DIAN 673 de 2026
Deducción del 50% en renta
Puedes deducir el 50% del valor del vehículo en tu declaración de renta, difiriéndolo hasta por 15 años. Aplica para personas naturales y empresas.
Ejemplo: un vehículo de $150.000.000 genera hasta $75.000.000 deducibles.
Art. 11, Ley 1715 de 2014 (mod. Ley 2099 de 2021) · Concepto DIAN 013853 de 2025
Depreciación acelerada
Si llevas contabilidad, puedes depreciar el vehículo de forma acelerada hasta en un 33,33% anual, reduciendo aún más tu base gravable.
Aplica cuando los ingresos no provienen de una relación laboral y se lleva contabilidad.
Ley 1715 de 2014
Exención arancelaria
La importación de vehículos y equipos de energías limpias está exenta de aranceles, reduciendo el costo total de adquisición.
Beneficio aplicable en el proceso de importación.
Ley 1715 de 2014
Requisito indispensable
Todo empieza con el Certificado UPME
Ninguno de estos beneficios se puede aplicar ante la DIAN sin el certificado de la UPME, que acredita que el vehículo usa fuentes de energía no convencionales. El trámite es 100% en línea por la Ventanilla Única (SUU) y la UPME tiene hasta 30 días hábiles para emitirlo.
Resolución UPME 135 de 2025
La información es de carácter general y no constituye asesoría tributaria personalizada. El monto y la aplicación de cada beneficio dependen de tu caso; en ECM Contadora lo evaluamos sin costo.
Calculadora
¿Cuánto puedes recuperar por tu vehículo?
Estima en segundos tu beneficio tributario potencial. Ajusta el valor de tu vehículo y te mostramos el IVA recuperable y la deducción en renta.
Estimación de carácter general con fines ilustrativos. El cálculo exacto depende de tu caso y lo realiza ECM Contadora sin costo.
$150.000.000
Nuestro servicio especializado
Estructuración y aplicación de beneficios tributarios para carros eléctricos
Un acompañamiento de principio a fin para garantizar que usted o su empresa aprovechen al máximo los incentivos legales disponibles.
- 01
Evaluación de viabilidad del beneficio según la adquisición realizada.
- 02
Estructuración del caso desde el enfoque técnico y tributario.
- 03
Gestión del trámite y obtención de certificación ante la UPME.
- 04
Identificación y cuantificación de los beneficios fiscales aplicables.
- 05
Aplicación del beneficio en las declaraciones de renta e IVA, según corresponda.
- 06
Acompañamiento en procesos de devolución y/o compensación.
- 07
Optimización posterior del aprovechamiento de los saldos a favor reconocidos.
- 08
Soporte técnico ante eventuales procesos de fiscalización.
Por qué elegir a ECM Contadora
Más que cumplir obligaciones, convertimos la información en estrategia.
Dirigidos por Elyana Caicedo, Contadora Publica, acompañamos a empresas, profesionales independientes, emprendedores, inversionistas y personas naturales.
01
Enfoque integral
Integramos lo tributario, contable y financiero como un solo sistema, no como piezas sueltas.
02
Tranquilidad y seguridad
Respaldo profesional mediante póliza de responsabilidad civil. Tu información siempre protegida.
03
Acompañamiento permanente
Información clara, confiable y útil, con seguimiento continuo durante todo el proceso.
Servicios complementarios
Un ecosistema completo para su tranquilidad financiera
Aunque somos expertos en incentivos para vehículos eléctricos, nuestra gestión tributaria se fortalece con una contabilidad estructurada y una adecuada lectura financiera.
Asesoría tributaria estratégica
Planeación, optimización de obligaciones y declaraciones de renta.
Gestión contable y outsourcing
Construcción de información financiera confiable y ejecución del proceso contable del día a día.
Análisis financiero
Proyección y control de flujos de caja, y evaluación de rentabilidad.
Resolvemos tus dudas
Preguntas frecuentes
¿Qué vehículos califican para beneficios tributarios en Colombia?
Califican los vehículos eléctricos de cero emisiones y los híbridos (plug-in e híbridos convencionales), tanto para personas naturales como para empresas, según la Ley 1715 de 2014 y sus decretos reglamentarios.
¿Cuánto IVA puedo recuperar por la compra de mi vehículo eléctrico o híbrido?
La exención de IVA aplica sobre el valor del vehículo en la factura de compra. El monto exacto depende del precio y la fecha de adquisición. ECM Contadora realiza el cálculo preciso en el diagnóstico inicial, sin costo.
¿Qué es la certificación UPME y por qué es necesaria?
La UPME (Unidad de Planeación Minero Energética) expide la certificación que acredita que el vehículo usa fuentes de energía no convencionales. Sin este documento no es posible aplicar los beneficios fiscales ante la DIAN.
¿Cuánto tiempo tarda el proceso de devolución de impuestos?
El proceso completo, desde el diagnóstico hasta la devolución efectiva, puede tomar entre 3 y 6 meses dependiendo de la complejidad del caso y los tiempos de respuesta de la DIAN. ECM Contadora hace seguimiento en cada etapa.
¿Los vehículos híbridos también tienen beneficios fiscales?
Sí. Los vehículos híbridos tienen beneficios tanto en IVA como en renta, aunque las condiciones varían según el tipo de hibridación. Realizamos el diagnóstico tributario sin costo para determinar exactamente qué aplica en tu caso.
¿Qué documentos necesito para iniciar el proceso?
Básicamente: factura de compra del vehículo, tarjeta de propiedad, RUT (y cámara de comercio si es empresa), y declaraciones de renta recientes. ECM Contadora te acompaña desde la recopilación documental hasta la devolución.
Hablemos
¿Listo para recuperar los beneficios tributarios de tu carro eléctrico en Colombia?
Agenda una asesoría gratuita. Evaluamos tu caso y te decimos exactamente cuánto puedes recuperar.